MəZmun

• Addımlar
• Metod 3: Borc Xidməti Ödənişlərinin Hesablanması
• Metod 2 3: Borc Xidmətinin Xərcini Hesablamaq üçün Məlumat Toplamaq
• Metod 3 /3: Borc Xidməti Oranının Hesablanması

Borc xidməti, borcun əsas məbləğinin bir hissəsi üçün hesablanmış faizlərin dövri (adətən illik) ödənilməsidir. Şirkətlər kredit üçün müraciət edərkən borc xidməti məlumatlarını açıqlamalıdırlar. Borc xidməti ödənişlərinin miqdarı və xalis gəlirin miqdarına əsaslanaraq, investorlar krediti ödəmək üçün gedəcək xalis gəlirin faizi olan borc xidmət nisbətini hesablayırlar.

Addımlar

Metod 3: Borc Xidməti Ödənişlərinin Hesablanması

1. 1 Borc xidmətinin dəyərinin nə olduğunu öyrənin. Borc xidməti dəyəri, müəyyən bir müddət ərzində hesablanmış faizləri ödəmək üçün tələb olunan müəyyən bir məbləğdir və borcun əsas məbləğinin bir hissəsidir. Tipik olaraq, borc xidməti ödənişləri ildə bir dəfə ödənilir. Kredit üçün müraciət edərkən hüquqi və fiziki şəxslərə borcların ödənilməsi üçün ümumi xərclər haqqında məlumat hazırlamaları tövsiyə olunur.
   • Bir şəxs ipoteka və ya tələbə krediti ödəmələrini edə bilər.
   • Şirkətlər (hüquqi şəxslər) kreditin əsas borcunu və faizini ödəyirlər.
   • Borc xidməti ödənişlərini həyata keçirə bilməyən fiziki və ya hüquqi şəxs müflisdir (yəni borca ​​xidmət edə bilmir).
2. 2 Aylıq borc ödənişlərinizi hesablayın. Bir qayda olaraq, krediti ödəmək üçün aylıq ödənişlərin miqdarını hesablamaq borc verənə (krediti verən şəxs və ya təşkilata) aiddir, ancaq bunu özünüz edə bilərsiniz. Əvvəlcə aylıq faiz dərəcənizi hesablayın; Bunun üçün illik faiz dərəcəsini 12 -yə bölün.Sonra, aşağıdakı düsturdan istifadə edərək aylıq ödənişlərin miqdarını hesablayın:${ Displaystyle A = P {[r (1 + r) ^ {n}] / [(1 + r) ^ {n} -1]}}$.
   • Yuxarıdakı düsturda A - aylıq ödənişlərin miqdarı, P - kreditin əsas məbləği, r - müəyyən bir müddət üçün faiz dərəcəsi, n - ödənişlərin ümumi sayıdır.
   • Bir nümunəyə baxaq. İlkin ödəniş 100.000 rubl olan 2.100.000 rubla bir avtomobil aldınız. Beləliklə, 2.000.000 rubl kredit götürməlisiniz. 60 aylıq illik 7.5% -lə kredit götürürsünüz.
   • Aylıq faiz dərəcəsini hesablayırıq: 7.5 / 12 = 0.625% (aylıq).
   • Bu dəyərləri yuxarıdakı düsturla əvəz edin: ${ displaystyle A = 2.000.000 * {[0.625 (1 + 0.625) ^ {6} 0] / [1 + 0.625) ^ {6} 0-1]}}$.
   • Misalımızda, aylıq kredit ödənişləri 40.076 rubl olacaq.
3. 3 Ümumi aylıq borc ödənişlərinizi hesablayın. Bu vəziyyətdə, hər bir kredit üçün aylıq ödənişləri hesablamağa başlayın. Sonra ümumi aylıq ödənişlərinizi hesablamaq üçün nömrələri əlavə edin. Ümumi borc xidməti ödənişlərini təyin etdikdən sonra borc xidmət nisbətini hesablaya bilərsiniz.
   • Tutaq ki, avtomobil kreditinə əlavə olaraq, aylıq ödənişləri müvafiq olaraq 82,345 və 14,789 rubl olan ipoteka və təhsil kreditləriniz var.
   • Misalımızda, bütün kreditlər üçün aylıq ödənişlərin ümumi məbləği olacaq: 40076 + 82345 + 14789 = 137.210 rubl.

Metod 2 3: Borc Xidmətinin Xərcini Hesablamaq üçün Məlumat Toplamaq

1. 1 Borc xidmətinin dəyərini təyin edin. Borc xidməti dəyəri, faiz ödənişlərinə xərclənən ümumi məbləğ və il ərzində borcun əsas məbləğinin bir hissəsidir. Şirkətlər (hüquqi şəxslər) vəziyyətində, borc xidmətinin dəyərinə faizlər, il ərzində ödənilməli olan borclar və uzunmüddətli öhdəliklərin əsas məbləğlərinin ödənilməsi üçün ödənişlər daxildir.
   • Qısamüddətli borc, bir il ərzində ödənilməli olan borclardır.
   • Uzunmüddətli borcun cari hissəsi uzunmüddətli borcun cari ildə ödənilməli olan hissəsidir.
   • Şirkətlərin maliyyə hesabatlarında borc xidmətinin dəyəri ilə bağlı məlumatlar verilmir - onlar maliyyə hesabatının qeydində göstərilir.
2. 2 Bu il ödəniləcək hər hansı bir borcu düşünün. Bura il ərzində ödənilməli olan faiz və əsas borc daxildir. Şirkətlər (hüquqi şəxslər) istiqrazlı krediti qaytarmaq üçün zəmanət olaraq yaradılan alış fonduna ödənişləri hesablamalıdır. Üstəlik, cari ildə ödənilməli olan kirayə ödənişləri də nəzərə alınır.
3. 3 Borc xidmətinin dəyərini təyin edərkən, uzunmüddətli borcun sona çatması lazım olan hissəsini nəzərə alın. Ödəmə müddəti bitən uzunmüddətli borcun hissəsi, növbəti 12 ay ərzində ödəniləcək uzunmüddətli borc hissəsidir. Cari il üçün borca ​​xidmət etmək qabiliyyətinizi müəyyən etmək üçün əvvəlki 12 ay ərzində ödəniləcək uzunmüddətli borcun bir hissəsinə görə etdiyiniz ödənişlərdən istifadə edin. Yeni borclara xidmət etmək qabiliyyətini müəyyən etmək üçün uzunmüddətli borcun sona çatacaq hissəsi üçün növbəti 12 ay ərzində etdiyiniz ödənişlərdən istifadə edin.
4. 4 Borc xidmətinin dəyərini hesablayarkən, kredit xətləri və fırlanan borcla məşğul olmağı düşünün. Şirkət (hüquqi şəxs) bir il ərzində kredit xəttini qaytarmağı və ya başqa bir kreditə çevirməyi planlaşdıra bilər.
   • Kredit xətti amortizasiya kreditinə çevrilə bilər.
   • Amortizasiya krediti, təkrarlanan ödənişlərə həm hesablanmış faizlər, həm də borcun əsas məbləğinin bir hissəsini daxil edən kreditdir.
5. 5 Gəlir vergisini daxil etmək üçün hesablanmış faizlərin və əsas borcun bir hissəsini ödəyin. Hesablanmış faizlər üzrə ödənişlər, borcun əsas məbləğinin ödənilməsi barədə deyilə bilməyən vergiyə yaxınlaşmır (bu ifadənin düzgünlüyünü yoxlamaq üçün ölkənizin qanunvericiliyini yoxlayın). Əsas verginin gəlir vergisinə cəlb olunan hissəsini tənzimləyin. Bunu etməsəniz, borc xidmətinin dəyərini və borc xidmət qabiliyyətlərinizi çox qiymətləndirəcəksiniz.
   • Aşağıdakı düsturdan istifadə edərək tənzimləyin: hesablanmış faiz + (əsas borcun bir hissəsi / [1 - vergi dərəcəsi]).
   • Məsələn, gəlir vergisi dərəcəsi 34%-dir. Şirkət illik 6% -lə 5.000.000 rubl məbləğində beş illik kredit götürür. Bu il şirkət 884.000 rubl məbləğində borcun əsas məbləğinin bir hissəsini ödəyəcək və hesablanmış faizlərin miqdarı 276.000 olacaq.
   • Borc xidmətinin dəyərini yuxarıdakı düsturla hesablayın: 276,000 + (884,000 / [1 - 0,34]) = 276,000 + 1,339,400 = 1,615,400 rubl.
6. 6 Alt xəttinizi müəyyənləşdirin. Xalis əməliyyat gəliri, əməliyyat xərcləri çıxılmaqla, ancaq vergilərdən və hesablanmış faizlərdən əvvəl qazancdır. Xalis əməliyyat gəliri faiz və vergilərdən əvvəl qazancın ekvivalentidir (EBIT). Xalis əməliyyat gəliri mənfəət və zərər haqqında hesabatda əks olunur.
   • Əməliyyat xərcləri, əmək haqqı, tədqiqat və inkişaf xərcləri kimi bir şirkətin əsas işi ilə əlaqəli xərclərdir.

Metod 3 /3: Borc Xidməti Oranının Hesablanması

1. 1 Borc xidməti nisbətinin nə olduğunu öyrənin. Ümumi aylıq borc xidməti ödənişlərini bilmək vacibdir, ancaq kredit qabiliyyətinizi qiymətləndirmək üçün xalis gəlirin borc xidmətinin dəyərinə nisbətini təyin etmək tövsiyə olunur. Bu nisbətə borc xidməti nisbəti deyilir. Borc xidməti nisbəti, borc öhdəliklərini ödəmək üçün istifadə edilən xalis mənfəətin müəyyən faizinə bərabərdir. Borc xidməti nisbəti aşağıdakı düsturla hesablanır: borc xidməti nisbəti = xalis gəlir / borc xidməti dəyəri. Kreditorlar bu nisbətdən istifadə edərək borcalanın cari və gələcək borc öhdəliklərini yerinə yetirmək qabiliyyətini müəyyən edirlər. Kreditorlar, borcalanın əməliyyat gəlirinin nəinki cari, həm də gələcək borcları ödəmək üçün kifayət etdiyinə əmin olmaq istəyirlər. Bu nisbət nə qədər yüksəkdirsə, şirkət borclarını ödəməkdə bir o qədər inamlıdır.
2. 2 Borc Xidməti Oranını (DSCR) hesablayın. Bunu etmək üçün aşağıdakı düsturu istifadə edin: Borc Xidməti Oranı = Xalis Gəlir / Borc Xidməti Xərcləri. Məsələn, müəyyən bir şirkətin 50.000.000 rubl xalis mənfəəti var və həmin şirkət üçün borc xidmətinin dəyəri 44.000.000 -dir.Bu halda, borca ​​xidmətin dəyəri şirkətin sahibi olduğu daşınmaz əmlakın ipotekası üzrə ödənişlərdir.
   • Misalımızda borc xidməti nisbəti 50.000.000 / 44.000.000 = 1.14 -dir.
   • Yəni şirkətin mənfəəti şirkətin borc öhdəliklərini ödəmək üçün lazım olan məbləğdən 14% çoxdur.
3. 3 Borc xidməti nisbətinin dəyərini təhlil edin. Yeni kreditlər almaq üçün lazım olan bu nisbətin minimum dəyəri iqtisadiyyatın vəziyyətindən asılıdır. İqtisadi artım dövründə, kreditorlar aşağı borc xidmət nisbətlərini unuta bilərlər. Digər tərəfdən, kreditorların bu davranışı, qaydaları pozaraq krediti verilən çoxlu borcalanın borcunu ödəyə bilməməsi səbəbindən çox risklidir.
   • Borc xidməti nisbəti 1 -dən çoxdursa, hüquqi və ya fiziki şəxsin borcu ödəmək üçün kifayət qədər vəsaiti vardır.
   • Borc xidməti nisbəti 1 -dən azdırsa, o zaman borcu ödəmək üçün kifayət qədər vəsait yoxdur.Məsələn, borc xidməti nisbəti 0,87 olarsa, hüquqi və ya fiziki şəxsin hesablanmış faizlərin və əsas borcun bir hissəsinin ödənilməsi də daxil olmaqla borcun yalnız 87% -ni ödəmək üçün vəsaitləri var. Bu vəziyyətdə borcalan ya əmanətlərini xərcləməli, ya da cari borcu ödəmək üçün istifadə ediləcək yeni bir kredit götürməli olacaq.
   • Bəzi kreditorlar, borcun ödəmə müddəti ərzində borcalanın borc xidmət nisbətinin müəyyən bir dəyərdən aşağı olmamasını tələb edir.
   • Bir çox kreditor, yeni bir kredit vermək üçün 2 (və ya daha çox) bir borc xidmət nisbətini tələb edir.