MəZmun

• Addımlar
• Məsləhət

Dövriyyə kapitalı, şirkətin gündəlik əməliyyat ehtiyaclarına xidmət edən mövcud pul və dövriyyə vəsaitlərinin bir ölçüsüdür. Bu məlumatlara yiyələnmək, iş idarəçiliyinizi dəstəkləyəcək və doğru investisiya qərarları verməyinizə kömək edəcəkdir. Dövriyyə kapitalını hesablayaraq, bir müəssisənin qısamüddətli öhdəliklərini yerinə yetirə biləcəyini və eyni zamanda bunun üçün nə qədər vaxt lazım olduğunu müəyyən edə bilərsiniz. Dövriyyə kapitalının az olması və ya olmaması ilə işin gələcəyi çox yaxşı olmaya bilər.Dövriyyə kapitalı bir firmanın mənbələrdən istifadə səmərəliliyinin qiymətləndirilməsində də faydalıdır. Dövriyyə kapitalının formulu:

Dövriyyə kapitalı = cari aktivlər - qısamüddətli borclar

Addımlar

2-dən 1-ci hissə: Sadə hesablamaların aparılması

1. 

   
   
   Qısamüddətli aktivlər. Qısamüddətli aktivlər bir müəssisənin bir il müddətinə nağd pula çevirə biləcəyi varlıqlardır. Bunlara nağd pul və digər qısamüddətli hesablar daxildir. Nümunələr: debitor borcları, ilkin xərclər və ehtiyatlar.
   • Tipik olaraq, yuxarıdakı məlumatları bir şirkətin balansında tapa bilərsiniz - bu sənəddə qısamüddətli aktivlər barədə bir hissə olmalıdır.
   • Balans hesabatınızda cəmi qısamüddətli aktivləriniz yoxdursa, balansınızın hər sətirini yoxlayın. Cəmi əldə etmək üçün qısamüddətli aktiv tərifinə cavab verən bütün hesabları əlavə edin. Məsələn, "debitor borcları", "inventar", "pul və ekvivalentləri" parametrlərini əlavə edərdiniz.

2. 

   
   
   Qısamüddətli borc hesablanması. Qısamüddətli borclar bir il müddətində ödənilməli olan borclardır. Bunlara borc, borc və qısamüddətli borclar daxildir.
   • Balansınızda ümumi qısamüddətli borcunuz göstərilməlidir. Əks təqdirdə, sadalanan qısamüddətli borc hesablarını yığaraq bu məbləği tapmaq üçün balans məlumatlarını istifadə edin. Məsələn, bunlara "borclar və ehtiyatlar", "ödənilməli vergilər" və "qısamüddətli borclar" daxil ola bilər.

3. 

   
   
   Dövriyyə kapitalının hesablanması. Bu, sadəcə bir əsas çıxma. Ümumi qısamüddətli öhdəliklərdən cari aktivləri çıxartın.
   • Məsələn, bir şirkətin 1 milyard VND qısa müddətli aktivlərinə və 480 milyon VND qısa müddətli borclarına sahib olduğunu düşünək. Şirkətin dövriyyə kapitalı 620 milyon dong olacaq. Mövcud qısamüddətli aktivləri ilə şirkət bütün qısamüddətli öhdəliklərini ödəyə bilər və eyni zamanda başqa məqsədlərə xidmət etmək üçün nağd pula sahib ola bilər. Şirkət nağd pulu iş əməliyyatları üçün və ya uzunmüddətli borclarını ödəmək üçün istifadə edə bilər. Bundan əlavə, səhmdarlara dividend ödəmək üçün də istifadə edilə bilər.
   • Qısamüddətli borc qısamüddətli aktivlərdən çoxdursa, nəticə dövriyyə vəsaitlərinin çatışmazlığını göstərir. Dövriyyə vəsaitlərinin çatışmazlığı şirkətin borc ödəmək təhlükəsi ilə üzləşdiyinə dair xəbərdarlıq əlamətidir. Bu vəziyyətdə şirkətin digər uzunmüddətli maliyyə mənbələrinə ehtiyacı ola bilər. Bu, şirkətin problemlə üzləşdiyinə işarə ola bilər və bəlkə də yaxşı bir investisiya variantı deyil.
   • Məsələn, deyək ki, şirkətin 2 milyard dong qısamüddətli aktivi və 2,4 milyard dong qısamüddətli borcu var. Avadanlıq şirkətinin dövriyyə kapitalı 400 (və ya - 400) milyon dong azdır. Başqa sözlə, şirkət qısa müddətli öhdəliyini yerinə yetirə bilməyəcək və 400 milyon VND-yə bərabər uzunmüddətli aktivləri satmalı və ya başqa maliyyə mənbələri tapmalıdır.
   reklam

2-nin 2-ci hissəsi: Dövriyyə kapitalını başa düşmək və idarə etmək

1. 

   Qısamüddətli nisbəti hesablayın. Daha çox məlumat üçün bir çox analitik bir şirkətin maliyyə gücünün göstəricisi olan "qısamüddətli nisbət" dən istifadə edir. Qısamüddətli hesablaşma əmsalı düsturu, pul dəyərləri əvəzinə, Hissə 1-də ilk iki addımda istifadə olunan rəqəmlərdən istifadə edərək müqayisə nisbətini verir.
   • Nisbəti iki dəyər və onların korrelyasiyasını müqayisə etmək üçün bir yoldur.Oranı hesablamaq çox vaxt sadə bölmə problemidir.
   • Qısamüddətli nisbəti hesablamaq üçün qısamüddətli aktivlərinizi qısamüddətli borclara bölün. Cari əmsal = qısamüddətli aktivlər ÷ qısamüddətli borclar.
   • 1-ci hissədəki nümunə ilə davam etsək, şirkətin qısamüddətli nisbəti 1.000.000.000 ÷ 480.000.000 = 2.08-dir. Bu, şirkətin cari borclardan 2.08 qat daha çox cari aktivə sahib olduğu deməkdir.

2. 

   Katsayıların nə demək olduğunu anlayın. Qısamüddətli nisbət bir şirkətin qısamüddətli öhdəliklərini yerinə yetirmə qabiliyyətini qiymətləndirmə yoludur. Sadəcə olaraq, bu, şirkətin hesablarını ödəmə qabiliyyətini göstərir. İki fərqli şirkət və ya sənayeni müqayisə edərkən qısa müddətli nisbətdən istifadə edilməlidir.
   • İdeal qısamüddətli nisbət 2.0 civarındadır. 2.0 və ya daha aşağı nisbət, daha böyük bir borc riski göstərə bilər. Digər tərəfdən, 2.0-ı aşan bir amil rəhbərliyin çox təhlükəsiz olduğuna və mövcud imkanlardan istifadə etməyə hazır olmadığına işarə ola bilər.
   • Yuxarıdakı nümunədə qısamüddətli nisbət 2.08 çox güman ki, sağlam bir göstəricidir. Bu indeksin qısamüddətli aktivlərin iki ildən çox müddətə qısamüddətli borcları maliyyələşdirə biləcəyini necə göstərdiyini anlaya bilərsiniz. Əlbəttə ki, burada qısamüddətli borcun indiki səviyyədə saxlanıldığını sakitcə qəbul edirik.
   • Müxtəlif sənayelərdə fərqli qəbul edilmiş qısamüddətli nisbətlər mövcuddur. Bəzi sənaye kapital tutur və əməliyyat ehtiyaclarını ödəmək üçün borca ​​ehtiyac ola bilər. Məsələn, istehsal şirkəti tez-tez yüksək qısamüddətli nisbətə malikdir.

3. 

   İşləmə kapitalınızı idarə edin. İş menecerləri dövriyyə kapitalını lazımi səviyyədə saxlamaq üçün bütün sektorları izləməlidirlər. Bunlara ehtiyatlar, debitor borcları və borclar daxildir. Rəhbərlik çox az və ya çox iş kapitalı ilə yarana biləcək gəlirlilik və riskləri qiymətləndirməlidir.
   • Məsələn, çox az dövriyyə kapitalı olan bir şirkət qısamüddətli borclarını ödəyə bilməmək riski altındadır. Buna baxmayaraq, çox iş kapitalını saxlamaq da pis ola bilər. Çox dövriyyə kapitalı olan şirkətlər uzunmüddətli məhsuldarlığın yaxşılaşdırılmasına investisiya qoya bilərlər. Məsələn, iş kapitalının artığı bir istehsal müəssisəsinə və ya pərakəndə mağazaya qoyula bilər. Bu növ investisiyalar gələcək gəliri artıra bilər.
   • Dövriyyə kapitalı çox yüksək və ya az olduqda, qısamüddətli nisbətin yaxşılaşdırılması üçün bəzi fikirlər üçün aşağıdakı tövsiyələri xatırlatın.
   reklam

Məsləhət

• Müştərilərdən gec ödəmələrin qarşısını almaq üçün kredit alıcılarını idarə etmək. Təcili yığılma vəziyyətində, erkən ödəmə edərkən endirim siyasətinə baxın.
• Qisa müddətli borcları vaxtı gəldikdə ödəmək.
• Qısa müddətli borcu olan əsas vəsaitləri (yeni fabrik və ya bina kimi) almayın. Borcları ödəmək üçün əsas vəsaitləri nağd pula çevirmək çətindir. Bu, dövriyyə kapitalınıza təsir edəcəkdir.
• Envanter səviyyələrini idarə edin. Çatışmazlıq və ya ixtisarlardan qaçınmağa çalışın. Bir çox istehsalçı, inventar idarəetməsində dərhal istehsal sistemini (J.I.T) istifadə edir, çünki səmərəlidir. Ayrıca daha az yer istifadə edir və envanterdəki zərər və ya ziyanı azaldır.